АУСН в 2026 году: полный гайд
для предпринимателей

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — один из самых недооценённых
и одновременно самых рискованных режимов для малого бизнеса.

На бумаге — налоги считаются сами, отчётности почти нет.
На практике — масса нюансов, из-за которых предприниматели теряют деньги, право на режим и нервы.
Этот гайд — не пересказ закона.

Это практическое руководство, основанное на реальной работе с бизнесом.

Вы узнаете:

• кому действительно выгодна АУСН, а кому категорически нет;
• как пошагово перейти на режим без ошибок;
• какие ошибки чаще всего приводят к доначислениям;
• как выглядит реальный кейс внедрения АУСН;
• получите шаблоны и чек-листы для самостоятельной проверки;
• поймёте, когда стоит отдать АУСН на сопровождение, а не делать самому.

АУСН — это специальный налоговый режим для микробизнеса, при котором:

• налоги рассчитывает ФНС, а не бухгалтер;
• отчётность сведена к минимуму;
• нет страховых взносов (кроме взносов «за травматизм»);
• касса, банк и налоговая связаны напрямую.

Предприниматель:

• ведёт деятельность;
• принимает деньги;
• выплачивает зарплаты;
• а ФНС сама считает налог к уплате.

Звучит идеально. Но именно здесь начинаются подводные камни.

Кому подходит АУСН, а кому — нет АУСН подходит, если:вы ИП или ООО;

• доход до 60 млн ₽ в год;
• сотрудников не более 5 человек;
• нет филиалов;
• расчёты проходят через банк-участник АУСН;
• бизнес простой по структуре:
• услуги;
• консалтинг;
• IT;
• маркетинг;
• онлайн-образование;
• агентские модели без сложных договоров.
• АУСН НЕ подходит, если:у вас:
• агентские схемы с НДС;
• сложные договоры с зачётами;
• частые наличные расчёты;
• больше 5 сотрудников;
• доход «прыгает» и есть риск превышения лимита;
• вы работаете с:
• акцизами;
• импортом;
• лицензируемой деятельностью (часть сфер);
• нет дисциплины в платежах и документах.

Важно: АУСН — режим не для хаоса. Он работает только при прозрачных деньгах.

Ставки и объекты налогообложения на АУСННа АУСН доступны два объекта:
Доходы ставка: 8%

• налог платится с всех поступлений

Подходит:

• если мало расходов;
• услуги, консалтинг, экспертиза.

Доходы минус расходы ставка: 20%

• налог платится с разницы

Подходит:

• если расходы подтверждённые и значительные;
• IT, подрядчики, сервисы.

Минимальный налог: 3% от доходов, даже если прибыль нулевая.

Пошаговая инструкция: как перейти на АУСН
Шаг 1. Проверьте право на применение режима
Проверьте:

• форму бизнеса;
• доходы;
• численность;
• виды деятельности;
• банк.

❗ На этом этапе чаще всего допускают фатальную ошибку — не проверяют ограничения.

Шаг 2. Выберите банк — участник АУСН
АУСН работает только через банки, подключённые к системе.
Если банк не передаёт данные в ФНС — режим не работает.

Шаг 3. Подайте уведомление о переходе
Сроки:

• при регистрации бизнеса — сразу;
• при переходе с другого режима — до 31 декабря.

Ошибка здесь = автоматический отказ.

Шаг 4. Настройте расчёты и зарплаты
Важно:

• зарплата только безналично;
• строгие даты выплат;
• корректные назначения платежей.

Шаг 5. Контролируйте расчёты ФНС
ФНС считает налог автоматически, но ответственность за ошибки всё равно на бизнесе.

Частые ошибки на АУСН (и их последствия)
Ошибка №1. «ФНС сама всё посчитает — можно не проверять»
Реальность:

• ФНС считает по данным банка;
• ошибка назначения платежа = неверный налог.

Последствие:

• доначисления;
• пени;
• потеря режима.

Ошибка №2. Неправильные расходы на объекте «доходы минус расходы»Не все расходы принимаются.
Типичные ошибки:

• расходы без первички;
• платежи «не по деятельности»;
• смешение личных и бизнес-расходов.

Ошибка №3. Превышение лимитов «внезапно»Лимит по доходу и сотрудникам контролируется автоматически.
Последствие:

• автоматический слёт с АУСН;
• пересчёт налогов задним числом.

Ошибка №4. Зарплаты и договоры «по старинке»На АУСН:

• нельзя платить как раньше;
• нельзя нарушать сроки;
• нельзя путать назначения.

Кейc: как бизнес сэкономил 1,2 млн ₽ за год на АУСН
Компания: маркетинговое агентство
Форма: ООО
Сотрудники: 4 человека
Оборот: ~42 млн ₽ в год

• Было:УСН 6%;
• бухгалтер + кадровик;
• постоянные ошибки в отчётности;
• налоговая нагрузка ~2,5 млн ₽.
• Сделали:аудит на входе;
• моделирование налогов;
• переход на АУСН «доходы»;
• настройка банка и зарплат;
• ежемесячный контроль расчётов ФНС.
• Результат:налоговая нагрузка: ~1,3 млн ₽;
• минус бухгалтерская рутина;
• ноль отчётности;
• прозрачные деньги;
• экономия ~1,2 млн ₽ за год.
• Чек-листы и шаблоны (лид-магниты) 📥 Чек-лист «Подходит ли вам АУСН»проверка ограничений;
• список запрещённых операций;
• экспресс-оценка рисков.
• контроль лимитов;
• сверка с ФНС.
• Когда АУСН точно стоит отдавать на сопровождениедоход близок к лимитам;
• есть сотрудники;
• есть подрядчики и регулярные расходы;
• нет времени проверять расчёты ФНС;
• важна налоговая безопасность.

АУСН не отменяет ответственность.
Он просто переносит часть процессов в автоматический контур.

Как мы помогаем бизнесу с АУСН

• делаем аудит применимости АУСН;
• считаем выгоду и риски до перехода;
• сопровождаем переход;
• настраиваем банк и выплаты;
• ежемесячно контролируем расчёты ФНС;
• берём ответственность за корректность.

👉 Оставьте заявку на консультацию.
Мы честно скажем:

• подходит ли вам АУСН;
• сколько вы сэкономите;
• или почему лучше выбрать другой режим.

Налоги — это не про «как дешевле». Это про «как безопасно и предсказуемо».